Warum die Kleinunternehmerregelung oft die bessere Wahl ist
Viele Networker hören früh den Rat:
„Verzichte gleich auf die Kleinunternehmerregelung, dann kannst du dir die Umsatzsteuer zurückholen.“
Was dabei oft übersehen wird:
Steuern sind keine Theorie – sondern eine wirtschaftliche Entscheidung.
Dieser Beitrag zeigt dir, wann die Kleinunternehmereigenschaft sinnvoll ist, welche Vor- und Nachteile sie hat und warum sie gerade im Network-Marketing häufig die einfachere und wirtschaftlich bessere Lösung darstellt.
Kurze Einordnung:
Worum geht es hier überhaupt?
Unternehmer
Du bist Unternehmer, sobald du selbstständig Einnahmen erzielst – unabhängig davon, ob du Gewinn machst oder nicht.
Kleinunternehmer
Der Begriff Kleinunternehmer stammt aus dem Umsatzsteuerrecht (§ 19 UStG) und hat nichts mit „Kleingewerbe“ zu tun.
Du bist Kleinunternehmer, wenn:
- dein Umsatz im Vorjahr unter 25.000 € lag (Stand 2025)
- dein Umsatz im laufenden Jahr nicht über 100.000 € steigt
Was bedeutet Kleinunternehmer konkret?
Als Kleinunternehmer:
- weist du keine Umsatzsteuer auf Rechnungen aus
- führst keine Umsatzsteuer an das Finanzamt ab
- kannst keine Vorsteuer ziehen
Du kannst freiwillig auf diese Regelung verzichten und zur Regelbesteuerung wechseln. Das sollte aber immer eine bewusste Entscheidung sein.
Warum viele Berater trotzdem zum Verzicht raten
Das Hauptargument lautet meist:
„Dann bekommst du die Umsatzsteuer aus deinen Einkäufen zurück.“
Das klingt logisch, ist aber nur die halbe Wahrheit.
Denn:
- Die Umsatzsteuer, die du zurückholst, musst du später auch wieder abführen
- Du erzeugst zusätzliche Meldepflichten, Vorauszahlungen und Bürokratie
- Die Liquidität fühlt sich besser an, ist aber kein echter Gewinn
Die wirtschaftliche Realität im Network-Marketing
Im Network-Marketing gilt:
- Der Fokus liegt auf Empfehlung von Produkten
- nicht auf Warenhandel
- nicht auf Weiterverkauf von Aktionsware
- nicht auf Logistik oder Lagerhaltung
Die Umsätze sind oft:
- schwankend
- nebenberuflich
- provisionsgetrieben
Gerade hier ist Einfachheit ein echter wirtschaftlicher Vorteil.
Smart & Simple
Der große Vorteil der Kleinunternehmerregelung
1. Weniger Bürokratie
- keine Umsatzsteuervoranmeldungen
- keine monatlichen oder vierteljährlichen Zahlungen
- weniger Abstimmung mit dem Steuerberater
2. Bessere Planbarkeit
- jede Provision gehört dir brutto = netto
- keine Überraschungen durch Umsatzsteuerzahlungen
- klare Liquidität
3. Weniger Fehlerquellen
- keine falschen Steuersätze
- keine vergessenen Meldungen
- kein Risiko durch formale Fehler
Wann die Kleinunternehmerregelung sinnvoll ist – und wann nicht
Sie ist oft die bessere Wahl, wenn:
- du nebenberuflich startest
- deine Umsätze noch wachsen
- deine Betriebsausgaben überschaubar sind
- du dich auf dein Business konzentrieren willst, nicht auf Steuerthemen
Ein Verzicht kann sinnvoll sein, wenn:
- hohe Investitionen anstehen
- regelmäßig hohe Vorsteuerbeträge anfallen
- das Business bereits stabil und planbar läuft
Das sind Einzelfallentscheidungen und gehören ins Beratungsgespräch, nicht in pauschale Empfehlungen.
Wenn du als Kleinunternehmer startest, ist auch der Wareneinkauf besonders einfach zu dokumentieren. Hier geht es zum Beitrag „Wareneinkauf im Network-Marketing – Smart & Simple“
Fazit
Die Kleinunternehmereigenschaft ist kein Nachteil, sondern oft die vernünftigere wirtschaftliche Entscheidung.
Gerade im Network-Marketing spart die Kleinunternehmerregelung:
- Zeit
- Nerven
- Bürokratie
und ermöglicht dir, dich auf das zu konzentrieren, worum es wirklich geht:
Produkte empfehlen, Menschen begleiten und dein Business aufbauen.
Steuern sollen dein Wachstum begleiten, nicht ausbremsen.
Hinweis
Diese Informationen erheben keinen Anspruch auf Vollständigkeit und ersetzen kein persönliches Beratungsgespräch. Sie sollen dir helfen, mögliche Sachverhalte besser einzuordnen und offene Punkte mit deinem Steuerberater zu klären.
HSP STEUER Hellwig GmbH
An der Pastoa 13, 03042 Cottbus
cottbus@hsp-steuer.de
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